無論你是資深老員工，還是剛入職的職場新鮮人，提到「退休金」往往被一堆法條、基數與平均工資搞得頭昏腦脹。特別是2026年7月15日《勞工退休金條例施行細則》修正發布後，開放了「純舊制勞工自願提繳」與「提前結算舊制存入新制」的新選擇！到底新舊制差在哪？萬一決定提前結算或未來退休，點數（基數）又是怎麼算的？這篇文章帶你一次看懂！
一、 觀念秒懂：錢是存進「公司大金庫」還是「個人存錢筒」？
差別的核心，就在於「錢存去哪裡？跟著誰走？」
- 勞退舊制（1984 年啟動）：像「公司的公用大金庫」 🏦舊制退休金是由公司按月提撥到事業單位專戶中，最大特徵是「綁定公司」，你必須在同一家公司做滿特定年資（如滿 25 年，或滿15年且年滿55歲），退休時才能向公司領這筆錢。若中途離職，前面的年資就通通歸零。
- 勞退新制（2005 年起實行）：像「你的個人專屬存錢筒」 🪙只要你上班，雇主每個月必須額外拿出你薪水的 6% 存進政府幫你開的個人帳戶。這個帳戶是「跟著勞工走」的，就算換了 10 家公司，裡面的錢跟利息依然持續累積，滿 60 歲就能領出來！
二、 新舊制核心差別與最新政策對決
| 比較項目 | 舊制退休金（勞基法第 55 條） | 新制退休金（勞工退休金條例） |
| 累積方式 | 依工作年資計算「基數個數」 | 無「基數」概念，為實際提繳金額與收益 |
| 基數計算標準 | 退休前 6 個月之平均月工資 | 每月依「實際薪資」發給，非單一平均值 |
| 年資與基數規則 |
• 前 15 年：每年 2 個基數 • 第 16 年起：每年 1 個基數 • 最高上限：45 個基數 |
• 每月由雇主強制提繳至少 6% 至個人專戶 • 無累積上限（活到老領到老／提繳到老） |
| 年資可否攜帶 | 不可（換公司年資歸零重新計算） | 可攜帶（跟著勞工個人專戶走，換工作不中斷） |
| 領取條件 | 需符合在同一事業單位工作、滿一定年限與年齡之條件 | 年滿 60 歲即可領取，與是否在職或換過多少工作無關 |
三、 結算後「繼續工作」的基數該怎麼算？
這是最常發生勞資爭議的地方！當勞雇雙方在在職期間（甚至是在職最後一天）同意「合意結算」舊制退休金後，勞工選擇繼續留在公司工作，未來正式離職或退休時，後續的基數該怎麼算？
主管機關頒布的官方標準是：「總年資扣除法」！
舊制規定：前 15 年每年給 2 點基數，第 16 年起每年給 1 點基數，上限 45 點基數。
- 第一階段：初次合意結算
假設勞工在公司做了25年2個月，依規定「未滿半年以半年計」，換算一共獲得40.5個基數。
公司按照當時的平均薪水，先將這 40.5 個基數結算換成現金給勞工。
- 第二階段：繼續工作至正式退休
結算後勞工繼續留任，到了真正退休時，總年資達到了26年 4 個月。
依勞基法全程計算，26 年 4 個月總共應得41.5個基數。
- 第三階段：雇主二次給付
雇主不能只單獨算後面多做的 1 年又兩個月(1.5個基數)，而是拿「總年資應得點數」減去「之前已領走點數」：
41.5個 ( 總機數 ) – 40.5個 ( 已給付 ) = 1 個基數
最後離職時，雇主只要再給 1 個基數，並以「離職前最後 6 個月的最新高薪」來發給！
四、 實務申辦手續與叮嚀
若想要將舊制結算金轉存至新制個人專戶，手續上有兩大關鍵：
- 時間點必須在「契約存續期間」： 協議與簽約必須在上班期間（包含在職最後一天）完成！如果已經辦妥離職或退休，就不能再補辦結算轉存。
- 純舊制勞工記得先辦「自願提繳」： 純舊制勞工要把結算金轉入新制專戶，前提是必須先向勞保局申報自願提繳。若離職後才發現沒辦自提，將無法補辦，錢也無法移入新制專戶。
小結：弄懂退休金，拿回老後生活的選擇權
少子化的未來，「靠自己養老」已是必然。
老後的生活很現實：財務充足，能聘請看護在熟悉的家中尊嚴老去；經濟窘迫，往往只能無奈入住機構。
這兩者的差距，取決於我們今天對財務與職涯的選擇。
搞懂勞退新舊制，不只是看懂法條，更是為了幫未來的自己撐起一把傘。
不論是極大化舊制效益，還是善用新制自提 6% 的複利，提早規劃才能享有尊嚴、有選擇的晚年生活。
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